对于跨境电商来说，做财税合规也是好处多多，不仅没有税务风险，更关键的是公司的经营情况能一目了然，便于老板对企业的管理。今天明心跨赋用一篇文章来告诉你，如何低成本高效率实现跨境电商财税合规！

跨境电商财税合规七大要点：合规架构设计、出口报关、境外资金回款、账务合规、税务合规、出口退税/免税、税收筹划。这其中每一点都环环相扣，对于跨境电商企业来说，想要做好财税合规，必须要做好这七大点。

一、合规架构设计

设计合规的架构，同时还能为跨境电商卖家解决资金回款、账务方面的问题。目前很多跨境卖家资金回款这块是不合规的，直接利用个人账户收付款，特别是面对多个店铺公司时，需要对应的个人账户来收款，这样不仅带来了非常大的税务风风险，同时也导致企业内部的财务成本、利润，账务混乱，公司是否是否盈利？盈利多少？对于老板来说都是一笔糊涂账。但做好架构设计，以某一公司为主体，协议关联其他公司，这样既可以解决个人账户收款问题，也可以做到多个公司财务报表合并，老板也好掌握公司经营和发展的状况。另外，合规的架构设计，还能满足跨境企业做出口退税/免税，以及税收筹划，让企业的财税成本和风险降到最低。

出口报关，是跨境电商财税合规的基础。目前国内90%以上的跨境电商中小卖家财税不合规的两大痛点，一是个人账户大量收付款，二是税务风险问题。造成这两大痛点的根源就是报关不合规，跨境电商出口，主要根据企业自身情况来选择报关模式。如果是跨境电商零售无票采购，可以选择9610或1039出口模式；如果跨境企业B2B直接出口的货物，则可以选择9710、0110，另外，还有跨境电商B2B出口海外仓的9810、保税跨境电商1210模式，每一种出口报关模式操作上都有不同。

三、资金回款合规

对于跨境电商卖家来说，要想做到资金回款合规，就要解决个人账户收款问题，主要有两种方法解决这个问题。1、跨境电商收款走公账，这种方式实现的提前就是要跨境企业自己报关，按照常规的税务逻辑，只有跨境企业出口货物在海关那有记录，而回来的外汇款在外管局备案后回到公账，那么这才能算是企业合规的收入，但目前很多跨境电商中小卖家都是买单出口，所以企业无法做收入，从而引发一系列的财税问题。2、通过1039模式出口回款到个人账户，1039模式也是国家推行的一种出口方式，主要是为了鼓励拿不到采购发票跨境中小卖家出口，，可以通过指定区域的个体工商户来做1039模式做出口，最终回款到个人账户。这种资金回款合规的方式也需要自己报关，最终需要符合一出一进有记录、能对应的税务逻辑即可。

四、账务合规处理

在跨境电商/外贸企业中，账务合规是财税合规中非常重要的一部分，也是难度最大的一部分。跨境企业账务处理包括应收票据、其他应收款、长（短）期投资、借款、应付票据、应付账款、预收账款、成本利润核算、资金往来、采购及报销……等。企业账务涉及范围非常广，因为账务是承接税务的依据，同时它是企业发展最真实的反应。

五、税务合规

税务合规，是跨境电商企业财税合规的保障，同时也是税务局核查企业的依据。根据《税收征收管理法》的规定，企业的税务行政风险主要包括税务登记、税控管理、纳税申报、税额确定、税款缴纳等环节的风险，具体的违法或脱法行为主要包括欠税、偷税、骗税、抗税、避税等，其中抗税情形在实践中已极为少发，主要是偷税、骗税这两类违法行为仍然常见。

六、出口退税|免税

出口退税/免税，是国家给予到跨境电商/外贸出口的一个优惠补贴政策，它也是让跨境电商企业不用交增值税，但同时也被很多跨境电商中小卖家忽视。跨境电商企业为何没有增值税？对于跨境电商企业来说，如果进项采购有专票，通过做出口退税国家是按照13%的税退还给企业，如进项采购是普票或无票，跨境电商企业也可以通过出口免税做合规。

七、税务规划

税务规划，不仅能有效地降低企业税负，避免产生不必要的税，同时也能通过税收控制提升企业的内部管理，创造新的价值增长点。但是，税务规划不同于财务造假，它是一种合规合法的降税行为。

由于跨境电商性质的特殊性，涉及到多公司、多店铺、香港公司、国外公司等，想要做好税务规划的提前是必须要把架构搭建好，一个合规有序的架构不仅解决了企业内部账、税混乱，还能合理合规合法的降低税负成本。当然，合规的架构搭建、合理的税务规划都需要专业、资深的财税人员来处理，因为这其中也会涉及到很多税务风险，一旦操作不好，其结果是恰得其反！

跨境电商企业做财税合规并没有那么难，特别是对于跨境中小企业来说，做财税合规更有优势，起步阶段成本较小，而且还方便及时调整。目前对于跨境电商中小卖家来说，唯一的难题就是缺少专业财税人员操作，深圳明心跨赋是一家专业的代理出口退税服务商，如果有什么疑问，欢迎来咨询！