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企业申报出口退税前准备事项(超级干货)-深圳明心数智

发布时间:2024-01-18

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外贸企业首次申请出口退(免)税申报需要做哪些准备工作呢?下面来了解一下吧!出口退税申报前准备事项,如果有关于进出口办理问题都可以咨询我们!


1、外贸企业先要完成出口退(免)税备案。外贸企业可以通过电子税务局或者外贸企业离线出口退税申报软件申请“出口退(免)税备案”,出口退税的企业类型选择“外贸企业”,退(免)税计算方法选择“免退税”。

2、出口退税的购货专票完成退税勾选。用于出口退税的增值税专用发票需要先完成退税勾选,然后等待发票的稽核相符数据同步到申报系统。在完成出口退(免)税备案后,外贸企业一般会认定为出口退(免)税企业分类管理三类企业,三类企业以稽核相符信息作为申请出口退(免)税的数据,而增值税专用发票稽核相符数据一般需要2个月的等待时间。如果申报系统中提示“发票没有信息”,那就是尚未取得稽核相符数据。

3、出口货物符合收入确认的条件应及时确认。不要有出口退税时才需要确认销售收入的误区。

注意:出口企业管理类别为三类的出口企业(新办理出口退免税备案企业一般会被认定为三类),次年四月份增值税纳税申报期后申报之前年度报关单时,应报送收汇材料。也就是说,出口企业管理类别为一、二、三类的出口企业,逾期(超过次年四月份增值税纳税申报期)申报出口退税,需要收汇(或符合视同收汇的条件)后才能申报。


5、按照出口商品的购销关系,将海关出口报关单和购进的增值税专用发票逐一匹配。同时增值税专用发票上的商品名称应与海关出口报关单的相符,增值税专用发票上的单位应与海关出口报关单的至少一个计量单位相符。

6、出口退税申报系统的选择。外贸企业出口退税的申报一般支持三种途径:①使用离线申报软件,通过电子税务局“出口退税管理”模块操作“离线申报”上传。②使用电子税务局在线申报录入上传申报数据。③使用单一窗口出口退税模块录入上传申报数据。从便捷性而言,外贸财务应优先使用电子税务局在线申报。

7、做好出口货物备案单证管理。出口企业应在申报出口退(免)税后15日内,需要将外贸企业购销合同、出口货物运输单据、委托报关单据等单证按申报退(免)税的出口货物顺序,填写《出口货物备案单证目录》,注明备案单证存放地点。实操中,建议申报出口退税前先收集单证备案的相关资料。


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