出口退税是指对出口货物和服务退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的间接税（包括增值税、消费税），是符合世贸组织规则并被世界各国普遍认可的国际惯例。然而，在跨境出口退税过程中存在着诸多风险点，需要企业高度重视并加以防范。

一、出口退税常见涉税风险

（1）小规模纳税人期间出口货物的退税限制：小规模纳税人期间出口的货物，在企业转为一般纳税人后不能申请退税。企业应在出口前办理一般纳税人登记。

（2）代理出口退税业务操作违规：将代理出口业务操作成 “自营” 出口，并办理出口退税是不允许的。“假自营真代理” 出口业务不适用增值税退（免）税和免税政策，应视同内销货物征收增值税。

（3）买卖报关单信息虚构出口业务：出口企业不得买卖报关单信息，不得通过报关行，套用他人出口货物信息假报出口业务。税务机关发现后，将适用增值税征税政策，查实属于偷骗税的按相应规定处理。

（4）出口货物未进行单证备案：出口企业应在申报出口退（免）税后 15 日内将备案单证妥善留存。未按规定进行单证备案（因出口货物的成交方式特性企业没有有关备案单证的情况除外），出口货物不得申报退（免）税，适用免税政策。已申报退（免）税的，应用负数申报冲减原申报。除此之外，还可能会面临罚款、降低分类管理等级。

二、跨境市场的出口风险应对策略

（1）当出口企业受上游虚开牵连时，应积极提供资料予以申辩，争取让税务机关认可发票的合法性，或主张善意取得，避免增值税遭受调整。

（2）在税务稽查程序中，抓住陈述申辩的机会，积极协调有关部门，向税务机关说明自身不构成骗税的理由，提供证据。

（3）避免骗取出口退税案件的刑事风险爆发，妥善保存能够证明自身存在真实货物交易、真实出口的证明材料，与税务机关开展积极有效的沟通。

（4）在刑事程序中，提出不属于骗税罪的抗辩意见，例如证据不足以证明企业具有骗税故意或明知他人骗税，未造成骗税后果，出口业务各环节证据事实不清、证据不足等情形。

（5）加强税务合规，加强税法知识学习，确保出口环节合规；审慎开展业务并注重风险排查防控；积极参与各类合规培训，多方位获取信息。

总的来说，跨境电商公司出口退税对跨境电商企业来说，是一个重要的政策利好。用好出口退税这张牌，不仅有利于企业合规，还能降本创收。但同时，企业出口退税风险不容忽视，企业只有充分了解风险点，并采取有效的应对措施，加强税务合规管理，才能在合法合规的前提下，充分享受出口退税政策带来的优惠，实现企业的健康发展。